La presentación de impuestos es una de las tareas más esenciales —y más temidas— para autónomos y empresas. No solo implica conocer los modelos adecuados, sino cumplir con plazos estrictos y evitar errores que pueden derivar en sanciones.
En 2026, la Agencia Tributaria mantiene su apuesta por la digitalización, el control automatizado y el cruce de datos, lo que hace más importante que nunca tener una gestión fiscal ordenada y actualizada.
En esta guía encontrarás todo lo necesario para presentar tus impuestos correctamente, evitar riesgos y mantener tu negocio en regla durante todo el año.
¿Por qué es tan importante presentar correctamente los impuestos en 2026?
La fiscalidad es un área clave para cualquier actividad económica. Presentar tus impuestos correctamente te permite:
- Evitar sanciones, recargos e intereses.
- Mantener tu negocio al día con Hacienda.
- Tener una visión real de tus obligaciones y tu liquidez.
- Planificar mejor tus pagos para no afectar tu flujo de caja.
- Detectar deducciones legales que te permiten ahorrar dinero.
Además, la AEAT ha endurecido los sistemas de comprobación y cruces automáticos. Un pequeño error en un modelo puede generar requerimientos que te harán perder tiempo… y a veces dinero.
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Modelos fiscales que debes presentar en 2026
Aquí tienes los modelos más importantes para autónomos y empresas, clasificados según su área.
1. Modelos de IVA
Modelo 303 — Declaración trimestral de IVA
Se presenta en abril, julio, octubre y enero.
Declara el IVA repercutido menos el soportado.
Modelo 390 — Resumen anual de IVA
Resumen del ejercicio, obligatorio para la mayoría de actividades.
2. Modelos de IRPF
Modelo 111 — Retenciones de trabajadores y profesionales
Trimestral. Declaración de IRPF retenido a empleados y proveedores.
Modelo 190 — Resumen anual del 111
Incluye todos los perceptores y sus retenciones anuales.
Modelo 130 — Pago fraccionado de IRPF
Para autónomos en estimación directa que no aplican retención habitual.
3. Impuesto de Sociedades (solo empresas)
Modelo 200 — Declaración anual
Se presenta en julio para ejercicios que coinciden con el año natural.
Modelo 202 — Pagos fraccionados
Tres pagos parciales en abril, octubre y diciembre.
4. Otras obligaciones comunes
- Modelo 347: Declaración anual de operaciones con terceros.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias.
- Modelos de censos: 036, 037, altas y modificaciones.
Calendario fiscal 2026: plazos clave
Primer Trimestre (enero – marzo)
- Modelo 303
- Modelo 390
- Modelo 111
- Modelo 190
- Modelo 130
- Modelo 347
Segundo Trimestre (abril – junio)
- Modelo 303
- Modelo 111
- Modelo 130
Tercer Trimestre (julio – septiembre)
- Modelo 303
- Modelo 111
- Modelo 130
- Modelo 200 (empresas)
Cuarto Trimestre (octubre – diciembre)
- Modelo 303
- Modelo 111
- Modelo 130
- Modelo 202 (empresas)
📌 Consejo: planifica los plazos 7 días antes del vencimiento para evitar colapsos en la sede electrónica.
Sanciones por no presentar impuestos en plazo (o presentarlos mal)
Hacienda aplica diferentes sanciones según el tipo de incumplimiento:
1. Presentación fuera de plazo sin requerimiento
Recargos automáticos:
- 1% + 1% adicional por cada mes de retraso (hasta el 12º).
- 15% + intereses si supera los 12 meses.
2. Presentación fuera de plazo con requerimiento
Sanción económica, normalmente entre el:
- 50% y 150% de la deuda.
3. Errores en modelos
Si generan perjuicio económico:
- Multa proporcional según la gravedad.
4. No responder a requerimientos
Sanciones fijas de:
- 150 a 600€
Cómo evitar sanciones en 2026
- Lleva tu contabilidad actualizada.
- Revisa todos los datos antes de enviar un modelo.
- Activa avisos automáticos de plazos.
- Digitaliza tickets y facturas (evita pérdidas).
- Delegar la presentación a un profesional.
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¿Deberías delegar la presentación de impuestos?
Delegar suele ser clave si:
- Llegas siempre justo a los plazos.
- Te cuesta identificar qué deducciones aplican.
- Te han llegado requerimientos.
- Pierdes demasiado tiempo en tareas fiscales.
- Tu actividad está creciendo y necesitas control.
Un profesional te aporta:
- Seguridad normativa.
- Ahorro fiscal.
- Reducción de errores.
- Tranquilidad ante Hacienda.
La presentación de impuestos no tiene por qué ser una carga si cuentas con una planificación clara, herramientas adecuadas y apoyo profesional cuando lo necesitas.
Y si quieres mantener tu negocio al día y evitar sustos, este 2026 es el momento perfecto para organizar tu fiscalidad con estrategia.
📞 Llámanos y te ayudamos a presentar todos tus modelos con tranquilidad y sin errores.
FAQs
¿Qué modelos tengo que presentar como autónomo en 2026?
Principalmente los modelos 303, 390, 111, 190 y 130, según tu actividad.
¿Qué pasa si presento un impuesto fuera de plazo?
Hacienda aplica recargos automáticos entre el 1% y el 15% o sanciones del 50% al 150% si hay requerimiento.
¿Es obligatorio el Modelo 347?
Sí, si has tenido operaciones con un tercero superiores a 3.000€ anuales.
¿Puedo presentar mis impuestos sin asesor?
Sí, pero aumenta el riesgo de errores y perder deducciones.
¿Qué modelos presenta una empresa?
Principalmente 303, 111, 130/202 y 200.
